Текущее финансовое планирование на предприятии

На тему финансового планирования сказано очень много и еще больше будет сказано в будущем. Потому как тема важная и пока существует бизнес и деньги, будет существовать и развиваться финансовое планирование.

На самом деле все этим занимаются. Взять, к примеру, обычного школьника, его мозговой штурм как разжиться суммой X к дате Y, чтобы купить Z. Сколько надо сэкономить на школьных обедах и какие еще источники финансирования привлечь? Это ли не пример элементарного финансового планирования. Дальше больше, правда иногда многие взрослые дяди и тети оставляют свое финансовое планирование на таком же уровне, как и второклассники. Грустно когда целые предприятия планируют свои финансы не далее чем на день вперед на клочке бумаги, могло бы быть смешно, если бы от этого не зависело благополучие персонала предприятия и их семей.

В общем, хотите вы того или нет, вам придется, так или иначе, планировать свои финансы. А если уж что-то делать, то делать это надо эффективно.

Ну, это, в общем, так сказать вступление. Поделиться же я хочу простой и как показала практика довольно эффективной системой текущего финансового планирования для предприятия.

По моему личному опыту на практике часто лучше начать с простого и получить реальные результаты, чем сразу замахнуться на более сложные вещи в надежде получить революционные улучшения. Велика вероятность завязнуть во внедрении, потратить неприличные деньги, массу рабочего времени и получить в результате только жесткое разочарование и неприятие любых попыток внедрения улучшений в будущем. Конечно, в каждом конкретном случае надо решать, каким путем идти, эволюционным шаг за шагом или революционным. Практика и вся мировая история показывает, что в основном удачный опыт и устойчивые результаты достигаются в результате эволюционных постепенных изменений.

Все, демагогии конец, перехожу к краткому описанию системы краткосрочного финансового планирования:

1. Примерно в таком виде использовалась для планирования и ежедневного контроля денежных потоков 10 дочерних предприятий небольшого холдинга.
2. Дочерние предприятия осуществляют торговую деятельность, каждое имеет порядка 5-7 торговых точек.
3. Горизонт планирования использовался от 2-х недель, можно использовать исходя из максимального периода отсрочки, которые дают поставщики.
4. Работа с файлом ежедневная:

• внесли плановые платежи и поступления на день вперед (у нас всегда должно быть впереди 2 недели распланировано),
• внесли правки в планируемые платежи и поступления на сегодня,
• согласовали,
• внесли правки по итогам согласования,
• провели платежи.

Вот все довольно просто. По сути, простой платежный календарь. Может поэтому и работает. Легко можно увязать с другими горизонтами финансового планирования и целевыми установками предприятия.

В итоге получим:

1. Четкое понимание кому и сколько мы должны заплатить в ближайший месяц.
2. Четкое понимание кому и сколько мы сможем заплатить при текущих источниках финансирования.
3. Понимание в первом приближении, сколько мы сможем заработать в этом месяце прибыли и как ей распорядиться.
4. Соблюдение приоритетов в платежах, что само по себе может приносить дополнительный доход или сократить издержки.

Проще говоря, ваши деньги будут работать с максимальной степенью эффективности.

Пробуйте, проверяйте, улучшайте!

Удачи!